授業の概要 (Outline of course)
|
|
本講義では、税法学の構造と問題点を把握するために、まず、税法学の基本原理について学び、次いで、近現代の租税制度と税制改革について学びます。
|
|
|
授業の 到達目標 (Attainment targets of Course)
|
|
(1) 税法の基本原理を理解する。 (2) 税法の問題点を分析できる。 (3) 近現代の税制改革を理解する。
|
|
|
DP一覧表・ 科目ナンバリングについて (DP List and Course Numbering)
|
|
■DP一覧表 https://www.daito.ac.jp/information/open/collage/ ■科目ナンバリング https://www.daito.ac.jp/information/open/college/numbering/list.html
|
|
|
授業の方式 (Course method)
|
|
|
|
授業の方法① (Methods of teaching 1)
|
|
講義方法は、対面式の双方向授業(授業資料はmanabaで送付し、質問はmanabaで受ける)です。
|
|
|
授業の方法② (Methods of teaching 2)
|
|
| |
特徴
|
該当有無
|
|
A:企業や自治体と連携した課題解決型学習(PBL)
|
|
|
B:討議(ディスカッション、ディベート等)
|
あり
|
|
C:グループワーク
|
|
|
D:プレゼンテーション
|
|
|
E:実習、フィールドワーク
|
|
|
F:双方向授業(ICT活用あり:クリッカー、DBmanaba等)
|
あり
|
|
G:双方向授業(ICT活用なし:対話型、リアクションペーパー等)
|
|
|
H:授業前に課題等で事前学習し、授業では復習や応用を行う(反転授業)
|
|
|
I:外国語のみで行われる授業
|
|
|
J:インターネット等で無償で入手可能な授業教材等を利用した授業
|
|
|
K:統一試験結果に基づくクラス編成による授業
|
|
|
L:少人数クラス編成による授業
|
あり
|
|
M:国内の特定の地域に対する理解を深めることを目的とした授業
|
|
|
|
|
授業計画 (Class schedule)
|
|
| |
第1回(Day 1)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
税制の概要(1) 税制の役割・税制と財政
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
各自、興味のある税法について調べてみて下さい。
|
4時間
|
|
第2回(Day 2)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
税制の概要(2) 租税原則・租税体系
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第3回(Day 3)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の租税制度の変遷と課題(1) 明治期の租税制度
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第4回(Day 4)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の租税制度の変遷と課題(2) 大正期及び昭和初期の租税制度
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第5回(Day 5)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の租税制度の変遷と課題(3) 平成6年度税制改革と平成11年度税制改正
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第6回(Day 6)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の租税制度の変遷と課題(4) 社会保障と税の一体改革
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第7回(Day 7)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(1) 所得税の概要・所得税額の計算の仕組み
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第8回(Day 8)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(2) 所得税の各種特別措置・申告及び納付
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第9回(Day 9)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(3) 法人税制度・法人税の所得計算・連結納税制度
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第10回(Day 10)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(4) 企業組織再編税制
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第11回(Day 11)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(5) 特定同族会社の留保金課税制度
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第12回(Day 12)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(6) 公益法人等及び協同組合等に対する課税
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第13回(Day 13)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(7) 引当金・減価償却制度
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第14回(Day 14)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(8) 寄附金の損金不算入制度・租税特別措置
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第15回(Day 15)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(9) 交際費課税制度・圧縮記帳・申告及び納付
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第16回(Day 16)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(10) 相続税の仕組み・法定相続人及び法定相続分
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第17回(Day 17)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(11) 相続税の課税範囲・相続税額計算・財産評価
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第18回(Day 18)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(12) 贈与税の計算・相続時精算課税制度
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第19回(Day 19)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(13) 事業承継税制・土税制税制
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第20回(Day 20)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(14) 消費税の創設と意義・消費税の仕組みと性格
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第21回(Day 21)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(15) 消費税の輸出免税・消費税のインボイス制度
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第22回(Day 22)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(16) 消費税の簡易課税制度・申告及び納付
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第23回(Day 23)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(17) その他の国税(酒税・たばこ税・印紙税、他)
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第24回(Day 24)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(国税)(18) 国税の徴収手続等
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第25回(Day 25)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
日本の税制の現状(地方税) 住民税・事業税・固定資産税
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第26回(Day 26)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
国際課税制度(1) 外国子会社合算税制
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第27回(Day 27)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
国際課税制度(2) 移転価格税制
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第28回(Day 28)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
国際課税制度(3) 租税条約・国際的二重課税排除措置
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第29回(Day 29)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
国際課税制度(4) 租税制度の国際比較
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
前回の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
第30回(Day 30)
|
授業内容
|
担当教員
|
|
まとめ 授業の総括と理解度の確認
|
髙沢修一
|
|
準備学修(予習・復習等)
|
必要な時間
|
|
過去の授業内容を教科書や資料で確認して下さい。
|
4時間
|
|
|
|
フィードバックの 方法 (Feedback method)
|
|
試験等に対する意見や質問があればmanabaで送信して下さい。 その回答については、次回以降の授業でフィードバックします。
|
|
|
教科書 (Textbooks)
|
|
藤井大輔・木原大策編著、『図説 日本の税制』(令和2ー3年度版)財経詳報社、2023年、2,100円(税別)
|
|
|
参考文献など (Books for reference)
|
|
髙沢修一著、『近現代日本の税財政制度』財経詳報社、2019年、1,800円(税別)
|
|
|
成績評価の 方法・基準 (Assessment procedures and Standards for Academic results)
|
|
| |
評価方法
|
割合
|
評価基準
|
|
筆記試験
|
0
|
%
|
特になし
|
|
実技評価
|
0
|
%
|
特になし
|
|
レポート評価
|
70
|
%
|
レポートの内容で評価
|
|
平常点評価
|
30
|
%
|
質疑応答の内容で評価
|
|
その他
|
0
|
%
|
特になし
|
|
|
|
履修上の 注意 (Important notes for applying to the course)
|
|
|
|
実務経験① (Practical experience 1)
|
|
|
|
実務経験② (Practical experience 2)
|
|
税理士として、税務申告業務を行った経験があります。
|
|
|
その他 (Others)
|
|
|